106万円の壁と130万円の壁の違いとは？社会保険と働き損をわかりやすく解説
syufu-editor扶養内で働いている方や、これから働き方を見直そうと考えている方なら、
「106万円の壁」
「130万円の壁」
という言葉を耳にすることがあります。
しかし、
- 106万円の壁と130万円の壁は何が違うの？
- 扶養を外れると本当に損をするの？
- 働き損とはどういうこと？
と疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。
結論から言うと、
106万円の壁と130万円の壁は、どちらも社会保険に関係する年収の壁ですが、その意味は異なります。
また、社会保険に加入すると保険料負担が発生するため、一時的に手取りの伸びが小さくなることがあります。
これが「働き損」と言われる理由です。
今回は、106万円の壁と130万円の壁の違い、社会保険加入による影響、そして働き損と言われる理由について分かりやすく解説します。
年収の壁には2種類ある
年収の壁には大きく分けて、
- 税制上の壁
- 社会保険上の壁
の2種類があります。
税金に関係する壁と、社会保険に関係する壁では考え方が異なります。
今回解説する106万円の壁と130万円の壁は、どちらも社会保険上の壁です。
そのため、103万円や123万円などの税制上の壁とは分けて考える必要があります。
106万円の壁とは？
106万円の壁とは、勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金）への加入に関係する基準です。
一定の条件を満たすと、勤務先の社会保険に加入することになります。
社会保険に加入すると、
- 健康保険料
- 厚生年金保険料
などの負担が発生します。
そのため、
「年収は増えたのに思ったほど手取りが増えない」
という状況が起こることがあります。
社会保険の加入要件については、厚生労働省も制度内容を案内しています。
https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/0000147284.html
130万円の壁とは？
130万円の壁は、社会保険上の扶養に関係する基準です。
一般的には、配偶者の健康保険の扶養に入っている方が年収130万円以上になると、扶養から外れる可能性があります。
つまり、
- 106万円の壁は「勤務先の社会保険加入」
- 130万円の壁は「社会保険上の扶養」
に関する基準です。
同じ社会保険上の「年収の壁」と呼ばれますが、その意味は異なります。
扶養や社会保険の取り扱いについては、加入している健康保険組合等によって運用が異なる場合があります。詳細は厚生労働省や加入先の健康保険組合の案内をご確認ください。
なぜ「働き損」と言われるの？
働き損と言われる理由は、
社会保険料が給与から差し引かれるから
です。
社会保険に加入すると、
- 健康保険料
- 厚生年金保険料
が発生します。
そのため、
収入が増えても、その増えた分がすべて手取りになるわけではありません。
特に106万円付近では、
「少しだけ働く時間を増やした」
というケースだと、手取りの増加を実感しにくいことがあります。
これが「働き損」と言われる理由です。
社会保険に加入すると何が引かれる？
社会保険に加入すると、主に次のものが給与から差し引かれます。
健康保険料
病気やケガをした際の医療保障に関する保険料です。
厚生年金保険料
将来受け取る年金の原資となる保険料です。
雇用保険料
加入条件を満たしている場合に発生します。
住民税
前年の所得に応じて課税されます。
これらの負担が発生するため、収入の増加分がそのまま手取りになるわけではありません。
社会保険加入後の手取りイメージ
以下は社会保険加入後を想定した参考イメージです。
【試算条件】
- パート勤務
- 東京都を想定
- 40歳未満
- 協会けんぽを想定
- 配偶者手当・家族手当は考慮しない
- その他個別事情は考慮しない
※あくまで概算です。実際の手取り額は勤務先や加入制度によって異なります。
【社会保険加入後の手取り目安（概算）】
年収106万円 → 約90万円台前半～半ば
年収120万円 → 約100万円台前半
年収130万円 → 約120万～125万円
年収150万円 → 約135万～142万円
年収180万円 → 約160万～170万円
この参考イメージから分かること
106万円や120万円付近では、社会保険料の負担によって「思ったほど手取りが増えない」と感じることがあります。
これが、いわゆる「働き損」と言われる状態です。
一方で、130万円、150万円、180万円と収入が増えていくと、社会保険料を支払っていても手取りは増えていきます。
つまり、
社会保険に加入したから損をするのではなく、加入直後は手取りの伸びを実感しにくい時期がある
ということです。
また、社会保険に加入すると健康保険や厚生年金などの保障も受けられるため、手取りだけで損得を判断できるものではありません。
社会保険に加入するメリット
社会保険は負担だけではありません。
加入することで、
- 将来受け取る厚生年金が増える
- 傷病手当金を受けられる
- 出産手当金を受けられる（対象者の場合）
といったメリットもあります。
目先の手取りだけではなく、将来の保障という視点も大切です。
まとめ
106万円の壁と130万円の壁は、どちらも社会保険に関係する年収の壁です。
しかし、
- 106万円の壁は勤務先の社会保険加入
- 130万円の壁は社会保険上の扶養
という違いがあります。
また、社会保険料の負担によって一時的に手取りの伸びが小さくなるため、「働き損」と言われることがあります。
ただし、社会保険には将来の年金や各種保障というメリットもあります。
制度を正しく理解したうえで、自分や家族に合った働き方を考えることが大切です。
しゅふのミカタからの所感
「106万円の壁」「130万円の壁」と聞くと、どうしても“損をするかどうか”に目が向きがちです。
でも、本当に大切なのは目先の手取りだけではありません。
今後どのように働きたいのか、どんな暮らし方をしたいのか、その中で社会保険をどう考えるのか。
制度を正しく理解することが、自分に合った働き方を選ぶ第一歩になるのではないでしょうか。
参考資料
・厚生労働省
https://www.mhlw.go.jp/
・日本年金機構
https://www.nenkin.go.jp/
・全国健康保険協会（協会けんぽ）
https://www.kyoukaikenpo.or.jp/